Last Updated on diciembre 12, 2025 by Juan Burgos
Uno de los mitos más persistentes es que «las deudas de impuestos nunca se pueden borrar». Para muchos dueños de negocios y contratistas independientes en Florida, el miedo al IRS es la razón principal por la que no buscan ayuda legal. Pero la realidad es diferente: Bajo ciertas condiciones, el Capítulo 7 puede eliminar por completo su deuda de impuestos federales sobre la renta («Income Tax»).
En Juan Burgos Law, ayudamos a clientes en Orlando, Kissimmee y Tampa a liberarse de la carga fiscal utilizando las propias reglas del código de bancarrota.
La Regla de Oro: «3-2-240»
Para que una deuda de impuestos sobre la renta (Income Tax) sea descargable (eliminable) en un Capítulo 7, debe cumplir estrictamente con estos tres requisitos de tiempo:
1. La Regla de los 3 Años (Antigüedad)
La deuda debe ser por una declaración de impuestos que venció hace al menos 3 años antes de presentar la bancarrota. (Ejemplo: Los impuestos de 2020 vencieron el 15 de abril de 2021. Podrían ser elegibles para descarga después del 15 de abril de 2024).
2. La Regla de los 2 Años (Presentación)
Usted debe haber presentado esa declaración de impuestos hace al menos 2 años. Si nunca presentó la declaración y el IRS lo hizo por usted (Substitute for Return), esa deuda nunca se podrá eliminar en Capítulo 7.
3. La Regla de los 240 Días (Evaluación)
El IRS debe haber evaluado la deuda (haberle enviado la factura oficial) al menos 240 días antes de que usted se declare en bancarrota.
¿Qué Pasa si Tengo un «Tax Lien» (Gravamen Fiscal)?
Si el IRS ya registró un gravamen («Lien») sobre su casa o auto antes de la bancarrota, la situación es diferente. La bancarrota puede eliminar su responsabilidad personal de pagar la deuda (es decir, ya no pueden embargar su sueldo), pero no elimina el gravamen sobre la propiedad.
Esto significa que el IRS todavía tendría derecho sobre el valor de esa propiedad hasta que se pague el gravamen o se venda el bien. Sin embargo, esto detiene los cobros futuros sobre su salario.
¿Y si Mis Impuestos Son Recientes (Menos de 3 Años)?
Si debe impuestos del año pasado o de hace dos años, el Capítulo 7 no los eliminará. Sin embargo, el Capítulo 13 es una solución poderosa:
- Detiene los intereses y multas: El plan de pago congela el crecimiento de la deuda.
- Plan de 5 años: Le permite pagar la deuda de impuestos en cuotas mensuales manejables.
- Protección Total: El IRS no puede embargar su sueldo ni cuentas bancarias mientras esté en el plan.
Conclusión: No Negocie con el IRS Solo
El IRS es el acreedor más poderoso del mundo, pero debe seguir la ley. Si cumple con los requisitos, sus deudas viejas pueden desaparecer para siempre.
Antes de hacer cualquier acuerdo de pago con el IRS, hable con nosotros. Podemos revisar sus transcripciones fiscales y decirle exactamente qué deudas se pueden eliminar hoy mismo.
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¡Mil gracias por todo, abogado Burgos!